В списке санкций, принимаемых по отношению к России в связи с ее действиями в Украине, основное внимание привлекают ограничительные меры в части импорта и экспорта товаров.
Список же включает в себя так же и некоторые виды услуг, о которых в СМИ почти не публиковалось, но которыми пользуются многие предприниматели в структурировании своего бизнеса.
В частности, 3 июня 2022 года, Совет Европы принял решение об изменении регламента No 833/2014 относительно ограничительных мер в связи с действиями России в Украине:
Publications Office (europa.eu)
В соответствии с ними, начиная с 05.07.2022, запрещено действовать в качестве, или организовывать для других лиц действие в качестве трастового управляющего, номинального акционера, директора, секретаря, или схожей должности, для траста, или подобного правоотношения в интересах следующих лиц:
- Российские граждане*, или лица, проживающие в РФ**;
- Юридические лица, учрежденные в РФ;
- Юридические лица, в которых более 50% имущественных прав принадлежит лицам, указанным а п.п. а и b;
- Юридические лица, которые более чем на 50% контролируются лицами, указанным а п.п. а и b, или с;
- Юридические и физические лица, действующие от имени, или по указанию лиц, указанных а п.п. а, b, с, или d;
*Не распространяется на лиц, имеющих вид на жительство в ЕС.
** Могут быть не граждане РФ
Нужно понимать, что действие в качестве «номинального» собственника для компании без оплаты за эту услугу («по дружбе») все равно подпадает под действие этой ограничительной меры (равно как и посредничество в этом) и может повлечь за собой наказание за нарушение санкций:
— для физического лица до 300 штрафных единиц или арест
— для юридического лица до 400 000 штрафных единиц
(по состоянию на 2022 год, 1 штрафная единица в Эстонии равна 4 евро)
С этой же даты (05.07.2022) запрещено оказание услуг бухучёта, аудита, включая обязательный аудит, ведение бухгалтерии, или услуг налогового консалтинга, или услуг бизнес или управленческого консалтинга, или услуг по связям с общественностью:
(a) правительству России;
(b) юридическим лицам, предприятиям или организациям учрежденным в России.