В начале 2024 г. решением Совета ЕС, Постановление №833/2014 было дополнено статьей 5r, которая вводит обязательство по предоставлению отчетности относительно платежей юридическими лицами, зарегистрированными в ЕС, которые имеют значительные связи с Россией.
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02014R0833-20240224
С 1 мая 2024 года юридические лица, организации и органы, зарегистрированные в ЕС, которые непосредственно или косвенно более чем на 40% принадлежат
(a) Юридическим лицам, зарегистрированным в России;
(b) Гражданам РФ*;
(c) Физическим лицам, проживающим в РФ;
*Включает граждан РФ, имеющих еще и другое гражданство и граждан, постоянно проживающих за пределами РФ.
Должны сообщать о любом переводе средств за пределы ЕС, если сумма переводов в течение одного квартала превышает 100 000 евро;
Обязательство распространяется не только на прямые, но и на косвенные переводы, например, с использованием нескольких посредников, зарегистрированных в ЕС. Более того, обязательство все еще применимо, если у российского гражданина двойное гражданство, даже если у него есть гражданство ЕС.
Этот отчет должен быть представлен компетентному органу государства-члена где зарегистрированы юридические лица (в Эстонии – RAB).
Несмотря на то что это обязательство вступает в силу с 1 мая 2024 года, первый отчет должен охватывать период с 1 января по 31 марта. Следующие отчеты должны представляться в течение двух недель после окончания каждого квартала, таким образом, отчет о втором квартале должен быть представлен к 15 июля.
Подобное обязательство также налагается на кредитные и финансовые учреждения, которые обязаны сообщать информацию о переводах средств за пределы Союза на общую сумму более 100 000 евро за квартал.
Дополнительную информацию о статье 5r можно найти в опубликованном Европейской комиссией FAQ:https://finance.ec.europa.eu/document/download/5e05f301-c39e-4cd0-bdcb-f1d13e9b9dcd_en?filename=faqs-sanctions-russia-outgoing-transfer-reporting_en.pdf