19 июня 2018 года в официальном журнале Европейского Союза была опубликована пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (AMLD 5). AMLD5 изменяет четвертую Директиву по борьбе с отмыванием денег (AMLD4). AMLD 5 вступил в силу 9 июля 2018 года. Страны-участники обязаны внедрить измененные правила во внутренний закон не позднее 20 января 2020 года.
В частности, AMLD5:
- Расширяет сферу применения платформ виртуальных валют и поставщиков кошельков, услуг, связанных с налогами, и трейдеров искусства. AMLD5 будет применяться к поставщикам услуг обмена виртуальной валютой и поставщикам электронных кошельков для покрытия рисков, связанных с виртуальными валютами, такими как биткойны. Лица, которые предоставляют услуги, связанные с налогами, но не являются обязанными аудиторами, бухгалтерами или налоговыми консультантами, также входят в сферу действия AMLD5. Кроме того, торговцы произведениями искусства будут обязанными сторонами в той степени, в которой они торгуют по ценам выше 10.000 евро.
- Предоставляет доступ для широкой общественности к информации о бенефициарном владении компаний, базирующихся в ЕС. Регистры информации о бенефициарном владении, созданные в рамках AMLD4, будут доступны для широкой публики. Необходимость продемонстрировать законный интерес к доступу будет устранена за исключением трастов и аналогичных юридических соглашений. В этом случае доступ к информации о бенефициарном владении будет предоставлен любому физическому или юридическому лицу, которое может иметь законный интерес, а также любому лицу, подающему запрос в отношении траста или аналогичного юридического соглашения, которое владеет или контролирует любое корпоративное или другое юридическое лицо. Доступ будет включать, как минимум: месяц и год рождения бенефициарного владельца, страну проживания, национальность, а также характер и степень владения бенефициарным интересом. Обязанные юридические лица должны будут уведомить органы власти о несоответствиях, обнаруженных при проведении надлежащей проверки клиентов (KYC) между информацией о бенефициарном владении в реестрах и информацией о бенефициарном владении, которой они владеют. Бенефициарные владельцы будут иметь обязательство предоставлять соответствующим организациям информацию о бенефициарном владении, необходимую для регистрации.
- Обязывает обращаться к реестру бенефициарных собственников при проведении комплексной юридической проверки. При выполнении KYC до каких-либо новых деловых отношений обязанные стороны должны в будущем обратиться к соответствующему реестру бенефициарных собственников в ЕС.
- Обязывает государства-члены создавать список национальных государственных учреждений и функций, которые квалифицируются как политически значимые (PEP). Государства-члены будут обязаны составить список офисов и функций, которые квалифицируются как политически значимые (PEP) на национальном уровне, включая национальные организации. ЕС разработает соответствующий список на уровне ЕС, объединит национальные списки стран-членов и опубликует результаты. В списках не будут указаны конкретные лица.
- Вводит строгие усиленные меры должной осмотрительности для финансовых потоков из третьих стран с высоким уровнем риска. Усовершенствованные меры Due Diligence в отношении клиентов из третьих стран, которые, по мнению Комиссии ЕС, представляют повышенный риск отмывания денег, будут расширены. В новом разделе представлен набор строгих мер усиленной должной осмотрительности, которые обязаны выполнять стороны. Государства-члены будут иметь право требовать дополнительных мер, таких как использование банковских счетов, открытых в странах с ЕС или эквивалентными стандартами AML, для первой транзакции в деловых отношениях. Государства-члены могут ввести дополнительную расширенную юридическую проверку, такую как обязательства по представлению отчетности по финансовым операциям с контрагентами в третьих странах с высоким уровнем риска или ограничение основания компаний частными лицами из третьих стран с высоким уровнем риска или создание компаний своими собственными гражданами в таких странах с высоким уровнем риска.
- Завершает анонимность банковских и сберегательных счетов, а также сейфов и создает механизмы централизованного доступа к информации о владельцах банковских счетов и сейфов на всей территории ЕС. Анонимные банковские счета, сберегательные счета или сейфы будут отменены. Государства-члены должны создать центральные реестры или центральные электронные системы поиска данных не позднее 10 сентября 2020 года, которые позволят своевременно идентифицировать любое физическое или юридическое лицо, владеющее или контролирующее банковские или сберегательные счета и сейфы. Эта информация будет напрямую доступна подразделениям финансовой разведки и национальным компетентным органам.
- Делает информацию о владельцах недвижимости централизованно доступной для государственных органов. Информация о владении недвижимостью любым физическим или юридическим лицом будет централизованно доступна государственным органам; это не требует создания центрального реестра недвижимости. В качестве альтернативы могут использоваться электронные системы поиска данных.
- Снижает пороги для идентификации покупателей предоплаченных карт и использования электронных денег. Порог для идентификации владельцев предоплаченных карт будет дополнительно снижен с 250 до 150 евро. Онлайн-транзакции с электронными деньгами с предоплаченными картами будут ограничены до макс. 50 евро. Эти суммы могут быть дополнительно снижены государствами-членами, но не увеличены. В соответствии с MLD4 государства-члены могут разрешать обязанным организациям применять упрощенные меры должной осмотрительности в отношении электронных денег, которые соответствуют определенным условиям, включая пороговые суммы. MLD5 уменьшает эти суммы и вводит ограничения на анонимные карты предоплаты, выпущенные в третьих странах.
• Расширяет полномочия FIU и содействует сотрудничеству и обмену информацией между органами власти. Права и полномочия национальных подразделений финансовой разведки ЕС будут расширены, а сотрудничество и обмен информацией между FIU и другими соответствующими учреждениями будут расширяться. Например, FIU будет разрешен доступ к информации о централизованном банковском счете.